Si trabajas en EE.UU., tienes la obligación de declarar impuestos aunque no tengas número de seguro social. Con el ITIN puedes hacerlo, recibir reembolsos y, además, construir un historial de ingresos que te sirve para préstamos, hipotecas y otros trámites. Parte de Cómo abrir una cuenta de banco sin seguro social.
Respuesta rápida
Con ITIN declaras como cualquier contribuyente: con el formulario 1040, reportando tus ingresos (W-2, 1099 o efectivo). La fecha límite suele ser el 15 de abril. Puedes recibir reembolso de lo que te retuvieron de más y el crédito por otros dependientes, pero no el crédito por ingreso del trabajo (EITC) y, desde 2025, el crédito tributario por hijos exige que el padre o madre que lo reclama (o al menos uno de los cónyuges en una declaración conjunta) y el hijo tengan SSN. Busca ayuda gratis en el programa VITA.
Contenido educativo. No es asesoría fiscal. Las leyes de impuestos cambian cada año; consulta con un preparador acreditado.
¿Tengo que declarar?
Depende de tus ingresos, tu estado civil y tu edad. Si fuiste trabajador por cuenta propia (te pagan con 1099 o en efectivo) y ganaste $400 o más de ganancia neta, normalmente debes declarar y pagar impuesto de trabajo por cuenta propia. Aunque no estés obligado, declarar te conviene si te retuvieron impuestos (para recuperarlos) o si quieres tener prueba de ingresos.
Qué documentos necesitas
| Documento | Para qué |
|---|---|
| Tu ITIN (y los de tu cónyuge y dependientes) | Identificarte. Si no lo tienes, ver Cómo sacar el ITIN |
| Formularios W-2 | Si eres empleado |
| Formularios 1099 | Si eres contratista o trabajas por tu cuenta |
| Registros de ingresos en efectivo y gastos del negocio | Si trabajas por tu cuenta |
| Formulario 1095-A | Si tuviste seguro médico del mercado |
| Recibos de gastos deducibles | Por ejemplo, gastos de tu negocio |
| Declaración del año anterior | Para comparar y por si te la piden |
| Datos de tu cuenta de banco | Para recibir el reembolso por depósito directo |
Qué créditos puedes y no puedes recibir con ITIN
| Crédito o beneficio | ¿Con ITIN? |
|---|---|
| Reembolso de impuestos retenidos | Sí |
| Crédito por otros dependientes (hasta $500 por dependiente que califique) | Sí, si se cumplen los requisitos |
| Crédito tributario por hijos (hasta $2,200 por hijo en 2025 y 2026) | Desde 2025, la persona que lo reclama (o al menos uno de los cónyuges en una declaración conjunta) y el hijo necesitan SSN válido |
| Crédito por ingreso del trabajo (EITC) | No |
| Créditos de educación (American Opportunity) | Requisitos de identificación específicos; consulta a un preparador |
| Deducción estándar | Sí, si eres residente para fines fiscales |
Resumen simplificado de reglas vigentes; los detalles cambian y dependen de tu caso.
Residente para fines fiscales no es lo mismo que residente migratorio. Si pasas suficientes días en EE.UU. (la "prueba de presencia sustancial"), el IRS te trata como residente para impuestos, aunque no tengas papeles.
Paso a paso
- Reúne tus documentos (tabla de arriba).
- Elige quién prepara tu declaración: - VITA: programa gratuito del IRS para personas con ingresos moderados; muchos centros atienden en español y con ITIN. - Preparador profesional con PTIN o contador (CPA). - Software que acepte ITIN.
- Revisa tu estado civil para impuestos (soltero, casado declarando en conjunto, cabeza de familia).
- Declara todos tus ingresos, incluido el efectivo.
- Envía la declaración antes del 15 de abril (o pide una prórroga, aunque la prórroga no extiende el plazo para pagar).
- Recibe tu reembolso por depósito directo o paga lo que debas.
Errores comunes
- Usar el SSN de otra persona: puede causar problemas graves y no es tu historial.
- No declarar ingresos en efectivo.
- Reclamar créditos que no te corresponden (como el EITC): el IRS puede negarlos y cobrar multas.
- ITIN vencido: retrasa tu reembolso. Renuévalo si no lo usaste en 3 años.
- Preparadores que prometen reembolsos enormes o cobran un porcentaje del reembolso.
Por qué declarar te beneficia
- Prueba de ingresos para préstamos, hipotecas con ITIN y renta. Ver Préstamos hipotecarios con ITIN.
- Historial de buen comportamiento que puede pedirse en algunos trámites migratorios.
- Reembolsos que puedes usar para ahorrar o mejorar tu crédito. Ver Cómo usar tu reembolso para mejorar tu crédito.
Ejemplo práctico
Ejemplo ilustrativo; no es un caso real.
Julia trabaja limpiando casas y le pagan en efectivo y por app. Llevó un registro de ingresos y gastos (productos, gasolina) y declaró con ayuda de un centro VITA en español. Pagó su impuesto de trabajo por cuenta propia y ahora tiene 3 años de declaraciones, justo lo que le pidió un prestamista para una hipoteca con ITIN.
Preguntas frecuentes
¿Declarar impuestos con ITIN me afecta migratoriamente?
Declarar impuestos es una obligación legal y muchas personas lo hacen para demostrar buen comportamiento. En 2025 hubo cambios y demandas sobre el intercambio de datos entre el IRS y las autoridades de inmigración; si tienes dudas sobre tu caso, consulta con un abogado de inmigración.
¿Puedo declarar con mi cónyuge si uno tiene SSN y otro ITIN?
Sí, pueden declarar en conjunto. Algunas reglas de créditos dependen de quién tiene SSN.
¿Cuánto tarda el reembolso?
Normalmente unas 3 semanas si declaras en línea con depósito directo; más si mandas en papel o si tu ITIN es nuevo o está vencido.
¿Qué pasa si no declaré años anteriores?
Puedes declarar años atrasados. Es mejor hacerlo con un profesional, sobre todo si debes impuestos.
Tu siguiente paso
- Cómo sacar el ITIN paso a paso
- ITIN vs. número de seguro social: diferencias
- Cómo usar tu reembolso de impuestos para mejorar tu crédito
Fuentes
- IRS: información para contribuyentes con ITIN y programa VITA (irs.gov)
- IRS: crédito tributario por hijos y crédito por otros dependientes (irs.gov)
- Kiplinger: cambios al crédito tributario por hijos 2025–2026 (kiplinger.com)
